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Elaboração de Manual de Acolhimento e Integração do Município de Coimbra
Publication . Matos, Dora Isabel Ferreira da Cruz; Morais, Maria Georgina da Costa Tamborino
As Organizações são o espelho das pessoas que as compõem!
O processo de acolhimento e integração é essencial para garantir que os/as novos/as trabalhadores/as se adaptem rapidamente à cultura organizacional, às expectativas da Organização e desenvolvam um sentimento de pertença, contribuindo assim para a melhoria contínua e para o cumprimento dos objetivos estratégicos da Organização.
O presente Projeto desenvolvido no âmbito de um Município, foi motivado pela identificação do risco associado a um acolhimento deficiente dos/as novos/as trabalhadores/as no respetivo Plano de Prevenção de Riscos de Gestão, incluindo os de Corrupção e Infrações Conexas, bem como a necessidade de alinhar a Organização com os princípios de um Sistema de Gestão da Qualidade (SGQ), conforme a norma NP EN ISO 9001:2015.
Reconhece-se que um Manual de Acolhimento e Integração é uma ferramenta fundamental para promover a transparência, a inclusão e a eficiência organizacional.
Assim, o objetivo deste Projeto foi elaborar um Manual de Acolhimento e Integração, bem como uma proposta para um procedimento documentado com as etapas do processo relacionado. Para tal, incluiu a aplicação de inquéritos de feedback tanto sobre o manual como sobre a experiência do dia de acolhimento e integração, garantindo desta forma que as perceções dos/as trabalhadores/as fossem valorizadas e tidas em consideração.
A metodologia baseou-se num estudo de caso, enriquecido com uma revisão da literatura que abordou as práticas de acolhimento e integração, a abordagem de integração dos “6 C’s” de Talya Bauer e os requisitos da NP EN ISO 9001:2015.
Os resultados esperados do impacto deste Projeto incluem a melhoria do processo de acolhimento e integração no Município, maior satisfação e retenção dos/as trabalhadores/as, bem como a promoção de um ambiente saudável, ético, transparente e acolhedor, contribuindo assim para uma Administração Pública mais moderna, eficiente e centrada nas pessoas.
A Aplicabilidade dos Métodos de Melhoria Contínua na Auditoria Interna
Publication . Antunes, Mariana Filipa Quaresma; Roque, Ana Filipa Marques
A crescente complexidade dos contextos organizacionais, marcada pela globalização, digitalização e exigências regulatórias, tem transformado a auditoria interna numa função estratégica, orientada para a criação de valor e o fortalecimento da governação.
Esta dissertação analisa a aplicabilidade dos métodos de melhoria contínua: PDCA, Kaizen e Lean Management, na auditoria interna, avaliando em que medida estas metodologias contribuem para a eficiência, relevância e sustentabilidade organizacional.
Através de uma abordagem qualitativa e documental, baseada na análise de relatórios públicos de grandes empresas portuguesas entre 2022 e 2024, constatou-se que a integração destas metodologias potencia uma auditoria interna mais dinâmica e orientada para a aprendizagem. O PDCA assegura coerência processual, o Kaizen incentiva a participação e o Lean Management reforça a eficiência e a eliminação de desperdícios.
O estudo apoia-se nas Teorias das Capacidades Dinâmicas e da Aprendizagem Organizacional, que explicam a auditoria interna como um processo de adaptação e aprendizagem contínua. O contributo central reside na proposta de uma framework conceptual que integra o PDCA na auditoria interna, articulando melhoria contínua, inovação e governação.
Reconhecem-se limitações inerentes à natureza documental e ao horizonte temporal restrito. Futuras investigações deverão incluir entrevistas, estudos comparativos e a análise do impacto da transformação digital e da inteligência artificial na função de auditoria.
Relatório de Estágio no Gabinete de Auditoria, Gestão de Risco e Qualidade na Câmara Municipal de Coimbra
Publication . Miranda, Sara Filipa Cerveira Abreu; Morais, Maria Georgina da Costa Tamborino
O presente relatório é o culminar do que aprendi e desenvolvi ao longo do meu percurso académico, numa primeira fase na componente letiva, na segunda na componente não-letiva do Mestrado em Auditoria Empresarial e Pública, realizado no Instituto Superior de Contabilidade e Administração de Coimbra (ISCAC), no Gabinete de Auditoria, Gestão de Riscos e Qualidade, doravante, designado de GAGRQ, na Câmara Municipal de Coimbra (CMC).
O objetivo deste estágio teve como principal finalidade apoiar a fase preliminar de implementação das normas NP EN ISO 9001:2015 – Sistema da Gestão da Qualidade e da NP ISO 37001:2016 – Sistema de Gestão Anticorrupção.
A intervenção centrou-se nos departamentos de Recursos Humanos (RH) e Atendimento ao Público (AP), num contexto de reestruturação interna da autarquia e de reforço das políticas de integridade e transparência. Paralelamente, foram realizadas auditorias internas a serviços estratégicos, como os Bombeiros Sapadores, a Polícia Municipal e os Armazéns do Algar e da Pedrulha, possibilitando a aplicação prática dos conhecimentos teóricos adquiridos no mestrado e a identificação de oportunidades de melhoria.
Esta experiência permitiu consolidar competências nas áreas de auditoria interna, gestão da qualidade e prevenção da corrupção, contribuindo de forma relevante para o fortalecimento institucional e para a promoção de uma cultura organizacional ética e orientada para a melhoria contínua.
Estágio em Auditoria Financeira na Telma Carreira Curado e Associados – SROC, Lda
Publication . Fernandes, Érica Filipa Moreira; Almeida, Bruno José Machado de
A auditoria financeira tem vindo a contribuir cada vez mais para o aumento do grau de confiança dos destinatários da informação financeira. Com o passar dos anos, e face a diversas crises financeiras e períodos de instabilidade, a relevância da profissão do auditor aumentou substancialmente. O auditor passou a ser reconhecido como uma figura independente e imparcial, cuja missão é emitir uma opinião fundamentada sobre se as demonstrações financeiras refletem, de forma fidedigna e de acordo com a estrutura conceptual aplicável, a realidade económica da entidade.
Atualmente, num contexto marcado pela globalização e por um ambiente económico instável e de elevado risco, a procura por demonstrações financeiras auditadas é cada vez maior. Os utilizadores da informação financeira exigem transparência e fiabilidade, reforçando a importância da auditoria como instrumento de confiança e suporte à tomada de decisões.
O presente relatório integra-se na conclusão da componente não letiva do 2º ciclo de estudos do Mestrado em Auditoria Empresarial e Pública, no Instituto Superior de Contabilidade e Administração de Coimbra, tendo por objetivos principais descrever as atividades realizadas ao longo do estágio e apresentar os procedimentos técnicos associados ao exercício da auditoria financeira.
Primeiramente, será efetuada uma contextualização da área da auditoria financeira, onde serão abordados os conceitos teóricos da auditoria, a sua evolução na história, a profissão do auditor e a ética e deontologia. Além disso, será ainda aprofundada a fase de planeamento no processo de auditoria, onde serão discutidos a materialidade, o risco de auditoria, a prova e os procedimentos a realizar e, por fim, a emissão da Certificação Legal das Contas.
Por fim, explana-se o trabalho realizado no decorrer do estágio, identificando as principais tarefas desenvolvidas e explicando o seu objetivo, recorrendo ainda aos papéis de trabalho por forma a ilustrar o método de trabalho.
Proposta de criação de um Plano de Prevenção de Riscos na Busway-Ciraveiro, S.A.
Publication . Fernandes, Laura Sofia da Silva; Morais, Maria Georgina da Costa Tamborino
O trabalho de projeto tem como objetivo a elaboração de um Plano de Prevenção de Riscos (PPR) na Busway-Ciraveiro, S.A., focado na prevenção de fraude interna com impacto direto nos serviços. O plano visa criar mecanismos eficazes para a prevenção, identificação, gestão e resposta a potenciais fraudes, garantindo a eficiência e a eficácia das operações da organização, bem como estar em Compliance com a legislação.
A revisão da literatura sobre a fraude, gestão de riscos, controlo interno e auditoria interna forneceu a base conceptual do projeto. A gestão de riscos identifica, avalia e mitiga ameaças existentes, reduzindo impactos potenciais; o controlo interno define procedimentos que asseguram o cumprimento dos objetivos organizacionais; a auditoria interna avalia a conformidade dos processos e procedimentos, prevenindo irregularidades. A articulação destes processos revela-se essencial para a prevenção de fraudes e para a solidez operacional da organização.
A metodologia adotada integrou reuniões com responsáveis das áreas críticas, visitas aos locais e análise documental. Esta abordagem, fundamentada em conhecimentos académicos e nas normas aplicáveis, permitiu identificar e avaliar riscos, implementar medidas corretivas e introduzir novos controlos, de forma a reforçar a gestão de riscos e o controlo interno.
Os resultados evidenciam que a empresa adota uma abordagem de gestão assente no risco, com confiança nos controlos existentes e capacidade de adaptação face aos riscos identificados. Identificaram-se oportunidades de melhoria para aperfeiçoar os processos e reforçar a prevenção de fraudes, contribuindo para o fortalecimento dos sistemas de controlo interno, para promover uma cultura de integridade e transparência, assim como para garantir o cumprimento da legislação vigente (Decreto-Lei n.º 109-E/2021).
No futuro, recomenda-se a monitorização do Plano de Prevenção de Riscos através do acompanhamento contínuo dos sistemas e procedimentos, garantindo a melhoria e a sustentabilidade da organização.
Palavras-chave: Fraude, Riscos, Controlo Interno, Auditoria Interna