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Relatório de estágio na Caixa de Crédito Agrícola Mútuo de Coimbra C.R.L. Departamento de auditoria interna e compliance
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Authors
Advisor(s)
Abstract(s)
A crise económica mundial que eclodiu em 2008 com a bancarrota do Lehman
Brothers, os mais recentes escândalos financeiros como o do HSBC no Reino Unido e o do
GES em Portugal reforçam mais do que nunca que é imperativo trabalhar em mecanismos que
mitiguem as lacunas existentes que levam à fraude financeira, lavagem de dinheiro e evasão
fiscal.
O Branqueamento de Capitais e Financiamento do Terrorismo é um tema que nos dias
de hoje está bem presente, não só pela facilidade de migração de pessoas e bens mas também
pela evolução tecnológica existente associada ao sector bancário que simplifica o processo e
lhe dá rapidez.
Em determinadas entidades é já possível com apenas o cartão de identificação pessoal
proceder à abertura de contas e atualização de dados, inserindo-o em aparelho de leitura
próprio; também já é possível o uso da assinatura digital, tudo fatores que contribuem para
que esquemas de Branqueamento de Capitais e Financiamento do Terrorismo sejam cada vez
mais fáceis de ser concebidos e colocados em prática.
O Compliance e a Auditoria Interna têm um papel importante dentro das organizações.
A eficácia do Compliance e da Auditoria Interna proporcionam informação objetiva e
independente que bem usada funcionará como catalisador de melhorias nos procedimentos e
controlos internos proporcionando às organizações valor acrescentando.
A opção pela realização de estágio curricular acontece pela oportunidade imediata de
aplicação prática dos conhecimentos lecionados, bem como o seu desenvolvimento em
contexto real, a transição do ambiente académico para o mundo laboral também é um dos
fatores que levaram à presente opção, a experiência profissional que se obtém pela escolha de
estágio, e a perceção do que é trabalhar na área de formação escolhida.
O relatório tem como principias objetivos relatar as tarefas desempenhadas de
auditoria interna e Compliance, no âmbito da Prevenção do Branqueamento de Capitais e
Financiamento do Terrorismo e apresentar considerações sobre as mesmas.
Com este relatório de estágio pretende-se concluir em que medida o papel conjunto do
Auditor Interno e do Monitor de Compliance no que respeita à Prevenção do Branqueamento
de Capitais e Financiamento do Terrorismo nas Caixas de Crédito Agrícola Mútuo se traduz
na valorização da instituição.
Description
Keywords
Auditoria interna Compliance Branqueamento de capitais